Dane pre pracovníkov v stavebníctve vo Veľkej Británii
Ak budete, alebo pracujete v oblasti stavebníctva vo Veľkej Británii, mali by ste vedieť o ich systéme práce v stavebníctve „Construction Industry Scheme (CIS)“, ktorý bol vytvorený na minimalizáciu daňových únikov v stavebníctve.
Tento systém sa vzťahuje na všetkých dodávateľov a subdodávateľov pracujúcich primárne v oblasti stavebníctva v UK. Je potrebné, aby sa dodávatelia a subdodávatelia do systému registrovali ešte pred začiatkom ich práce.
Tento systém sa vzťahuje na:
- Živnostníkov
- Majiteľov spoločnosti s ručením obmedzeným
- Partnerov v podnikoch
Mali by ste sa registrovať ako podnikateľ, ak:
- Platíte subdodávateľov stavebných prác
- Vaša spoločnosť primárne nerobí stavebné práce, ale v priemere utratíte viac ako milión £ ročne na stavebné práce, kedykoľvek v priebehu 3 rokov
Mali by ste sa registrovať ako subdodávateľ, ak:
- Dodávate stavebné práce pre stavebnú spoločnosť.
Všeobecne sa systém vzťahuje na práce, ako:
- Pokladanie základov a prístupových ciest
- Všeobecné stavebníctvo (stavanie, pokladanie tehiel, zastrešenie)
- Úpravy, opravy a demolácie
- Inštalácia systémov kúrenia, osvetlenia, energie, vody a ventilácie
- Čistenie budov po stavebných prácach
Priemerná refundácia v rámci systému CIS je £1453
Ako to funguje?
V rámci systému práce na stavbách (Construction Industry Scheme) stavebná firma musí odpočítať 20% z vašich príjmov a predložiť ich daňovému úradu “HM Revenue and Customs (HMRC)”. Tieto zrážky sa budú započítavať do vašich daní a sociálneho poistenia. Ak sa do systému nezaregistrujete, potom stavebná firma musí odpočítať až 30% z vašich príjmov.
Keď sa zaregistrujete, stavebná spoločnosť by vám mala poskytnúť poukaz CIS, alebo certifikát o všetkých zrážkach a na konci každého mesiaca podať CIS daňové priznanie na HMRC.
Zrážky z akýchkoľvek platieb nebudú uplatnené, ak subdodávateľ je oprávnený prijímať brutto platby.
Gross Payment status (Brutto platby)
Môžete mať nárok získať gross payment status, iba ak sú splnené všetky 3 podmienky:
- Stavebné práce sú vykonávané v UK a vo veľkej miere vedené cez bankový účet.
- Ročný obrat je £30,000 alebo viac.
- Neexistujú žiadne nepodané daňové priznania, alebo neuhradené platby.
Na konci zdaňovacieho obdobia 5. apríla a pred konečným termínom pre daňové priznanie v Októbri, self-employed subdodávatelia musia podať daňové priznanie. HMRC vypočíta výšku splatných daní a sociálnych odvodov a odpočíta všetky zrážky CIS.
Výdavky a odpočty
Ako subdodávateľ registrovaný v systéme CIS, existuje množstvo výdavkov, ktoré si môžete uplatniť. Výdavky však musia byť vynaložené za účelom podnikania a nie na osobné účely. Napríklad, ak ste svoj mikrobus využívali na prácu iba na 60%, tak si môžete uplatniť iba 60% z prejazdených kilometrov.
Medzi výdavky, ktoré si môžete uplatniť patria:
- Materiály, nástroje, príslušenstvo a náklady na ich údržbu.
- Výdavky na dopravu/cestovné vrátane diaľničných poplatkov, parkovné, poistenie, PHM, opravy a pod.
- Internet, telefón a kancelárske potreby
- Ochranné odevy a pomôcky (topánky, prilba a pod.)
- Administratívne výdavky (účtovníctvo)
- Náklady na prácu z domu
- Účtovné poplatky
- Propagácia
Nezabúdajte, základným pravidlom je, že výdavky musia súvisieť IBA s vašim podnikaním a nie na osobné účely.
Poznámka: Nezabúdajte si odkladať všetky potvrdenia o výdavkoch!
DÔLEŽITÉ: Je potrebné si uchovať všetky záznamy o daňových odpočtoch, aby ste mohli požiadať o refundáciu daňových platieb v rámci systému CIS
Priemerná refundácia v rámci systému CIS je £1453
Podanie svojho daňového priznania
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba v stavebníctve v UK, je potrebné podať daňové priznanie ešte pred konečnou lehotou v októbri. V rámci systému CIS má HMRC vysoké pokuty a penále, takže je potrebné sa uistiť, že máte všetky svoje záznamy a podáte daňové priznanie a uhradíte všetky platby načas.
Spoločnosť Taxback.com vie pomôcť obom, štandardným PAYE pracovníkom a živnostníkom v stavebníctve požiadať o vrátenie daní. Fakticky priemerná daňová refundácia, ktorú získavame pre pracovníkov v systéme CIS je £1453!
Niekoľko dôležitých náležitostí:
- Mali by ste si uchovať všetky potvrdenia a záznamy o svojich výdavkoch
- Mali by ste si uchovať evidenciu o všetkých odpočtoch v rámci systému CIS
- Daňové priznanie by ste mali podať po skončení zdaňovacieho obdobia 5. apríla a pred uplynutím konečnej lehoty v októbri. V opačnom prípade dostanete penále za neskoro podané daňové priznanie.
Môžete použiť Taxback.com online daňovú kalkulačku, aby ste zistili na čo máte nárok! Taxback.com vám môže pomôcť s podaním včasného daňového priznanie a zabezpečiť, že všetko máte v súlade so zákonom.
Priemerná refundácia v rámci systému CIS je £1453
Použitie služieb Taxback.com
Taxback.com pomáha ľuďom s podaním daňového priznanie a vrátením daní od roku 1996. Náš ISO certifikovaný tím daňových odborníkov je vám k dispozícii 24/7, aby pomohol so všetkými vašimi otázkami. Ak požiadate o dane cez Taxback.com získate prístup k online aktuálnym informáciám, podpore cez online chat a vysoko špecializovaným daňovým účtovníkom.
Zistiť koľko peňazí môžete získať je bezplatné a ak ešte nie ste rozhodnutý/á, či chcete požiadať, môžete použiť našu online daňovú kalkulačku, alebo poslať email na info@taxback.com.
Náš ISO certifikovaný daňový tím vám tiež môže pomôcť s podaním daňového priznania a uplatniť všetky náklady na ktorá máte nárok v rámci jednoduchého procesu.