?Kiedy rozpoczyna się rok podatkowy w Wielkiej Brytanii?
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia roku następnego.
?Co oznacza PAYE?
PAYE to skrót od "Pay As You Earn", czyli "płać w miarę jak zarabiasz". PAYE to system w ramach którego podatek pobierany jest od pracowników regularnie z ich wypłat i dzięki niemu nie muszą oni sami składać zeznań podatkowych.
?W jakich sytuacjach może należeć mi się zwrot podatku PAYE?
Ogólnie może Ci przysługiwać zwrot podatku w następujących sytuacjach:
Wysokość kwoty, jaka będzie Ci się należeć, będzie zależeć od twojej indywidualnej sytuacji. Twój osobisty konsultant poinformuje Cię, jak to wygląda w Twoim przypadku.
?Jeżeli płacę podatek PAYE, dlaczego powinienem/powinnam składać rozliczenie podatkowe?
To, że jesteś zatrudniony jako pracownik w ramach PAYE, nie zawsze oznacza, że nie musisz składać rozliczenia. Zależy to od tego, czy posiadasz inne źródła dochodu, które nie są objęte systemem PAYE. Więcej szczegółowych informacji znajdziesz w sekcji najczęściej zadawanych pytań na temat rozliczeń Self-Assessment, w których wskazano, kiedy należy składać rozliczenie.
?Jak działa system PAYE?
1. HMRC przesyła Twojemu pracodawcy Coding Notice, który informuje Twojego pracodawcę, ile podatku musi Ci naliczyć.
2. Twój pracodawca odlicza podatek i przekazuje go do HMRC. Odliczona kwota jest widoczna na Twoim pasku wynagrodzeń.
?Co to jest Coding Notice?
Coding Notice (CN) to dokument wydawany przez HMRC każdego roku podatkowego, który informuje pracodawcę ile podatku odprowadzać przy każdej wypłacie.
Kalkulacja CN zaczyna się od tzw. Personal Allowance, czyli kwoty którą podatnik może zarobić nie płacąc żadnego podatku w Wielkiej Brytanii. Następnie Personal Allowance jest dopasowywane, aby uwzględniać możliwe odliczenia i dochód do opodatkowania.
Tak więc np. jeśli pracownik płaci co roku składki członkowskie w stowarzyszeniach zawodowych i HMRC zostanie o tym poinformowane, zostanie to uwzględnione w kodzie podatkowym, tak aby ulga z tego tytułu była udzielana już przez pracodawcę.
Z drugiej jednak strony, jeśli HMRC zostanie poinformowane, że pracownik uzyskuje dochód podlegający opodatkowaniu, który nie jest jednak opodatkowany 'u źródła', oszacują oni kwotę tego dochodu jaki może zostać uzyskany w ciągu roku i zmniejszą Personal Allowance, aby zapewnić odprowadzenie należnego podatku.
Gdy korekty są gotowe, CN jest wysyłany do pracodawców. Warto w tym miejscu zaznaczyć, że CN to tylko szacunki. Pracownicy również otrzymują kopie CN i zawsze warto sprawdzić czy CN jest prawidłowo wystawiony.
Na koniec, wszelkie dalsze korekty CN są zazwyczaj dokonywane poprzez zmiany CN w kolejnych latach.
?Właśnie przyjechałem/am do Wielkiej Brytanii. Co muszę zrobić aby się zarejestrować?
Po pierwsze będziesz potrzebować numeru NIN (National Insurance Number). To unikalny numer, za pomocą którego HMRC (brytyjski urząd skarbowy) odnotowuje odprowadzany podatek i składki National Insurance Contributions (NIC).
Jeśli jesteś Brytyjczykiem dostajesz ten numer automatycznie wraz z ukończeniem 16 roku życia. Jeśli przyjeżdżasz do pracy w UK, będziesz musiał sam się o niego zatroszczyć, więc skontaktuj się z właściwym urzędem jak najszybciej.
?Co to jest emergency tax code?
Kod podatkowy emergency to kod, który stosuje Twój pracodawca lub ubezpieczyciel w specjalnych okolicznościach do momentu gdy HMRC uzyska wystarczające informacje o Twoim dochodzie aby wysłać im (oraz Tobie) właściwy kod podatkowy. Emergency tax code zwykle daje Ci prawo do podstawowej kwoty wolnej od podatku (Personal Allowance), ale nie uwzględnia innych odliczeń i ulg jakie mogą Ci przysługiwać. Twój pracodawca lub ubezpieczyciel będzie go używał dopóki HMRC nie powie im jaki tax code powinien być stosowany.
Kod podatkowy typu emergency jest ustanawiany każdego roku i składa się z liczby i litery L. Liczba to kwota wolna od podatku (£9,440 dla roku podatkowego 2013-14) podzielona przez 10. Zatem emergency tax code na rok 2013-14 to 944L.
?Czy mogę odliczyć jakieś wydatki od swojego dochodu?
Tak, ale reguły są skomplikowane i lista dopuszczalnych wydatków dość wąska. Kluczowa kwestia to czy wydatek został poniesiony "w całości, wyłącznie i koniecznie" w związku z wykonywaną pracą. Wydatki, które można odliczyć, obejmują:
Konsultanci taxback.com doradzą ci, jakie wydatki możesz odliczyć.
?O jakich dokumentach powinienem/powinnam wiedzieć?
Powinieneś wiedzieć o następujących dokumentach:
- P45: Wydawany pracownikom na zakończenie zatrudnienia.
- P60: Wydawany pracownikom na zakończenie roku podatkowego. Podsumowuje on zarobki, odprowadzony podatek oraz odprowadzone składki National Insurance.
- P11D: Wydawany pracownikom na zakończenie roku podatkowego. Wyszczególnia on wszelkie świadczenia niepieniężne otrzymane podczas roku podatkowego.
- P85: Wypełnia go podatnik, aby poinformować HMRC (brytyjski urząd skarbowy), że opuszcza, lub już opuścił Wielką Brytanię.
?Do kiedy mam czas na odzyskanie podatku?
Rok podatkowy | Rok podatkowy zakończony dnia: | Masz czas do: |
2013-14 | 5 Kwietnia 2014 | 5 Kwietnia 2018 |
2014-15 | 5 Kwietnia 2015 | 5 Kwietnia 2019 |
2015-16 | 5 Kwietnia 2016 | 5 Kwietnia 2020 |
2016-17 | 5 kwietnia 2017 | 5 kwietnia 2021 |
2017-18 | 5 kwietnia 2018 | 5 kwietnia 2022 |
?Jakie dokumenty są potrzebne, aby odzyskać podatek?
Powinieneś/powinnaś posiadać wszelkie dokumenty, które otrzymałeś/aś od pracodawcy (P45, P60, P11D), bo to one są potrzebne do złożenia wniosku o zwrot podatku. Jeśli chcesz skorzystać z odliczeń z tytułu poniesionych wydatków powinieneś posiadać dokumentację wystarczającą do ich udowodnienia na wypadek gdy HMRC zdecyduje się zweryfikować Twój wniosek.
?Wyjeżdżam z Wielkiej Brytanii — czy mogę odzyskać podatek po wyjeździe?
Jeśli wyjeżdżasz z kraju w środku roku podatkowego i albo nie będziesz pracował ponownie w tym roku podatkowym albo opuszczasz UK na stałe lub na czas nieokreślony, tak, możesz uzyskać zwrot podatku z HMRC po wyjeździe i nie będziesz musiał czekać do końca roku podatkowego.
Jeśli wyjeżdżasz tymczasowo i będziesz pracować w innym kraju w tym samym roku podatkowym, np. wyjedziesz do Australii na wizę pracowniczą, wtedy możliwe, że będziesz musiał poczekać do zakończenia roku podatkowego, aby móc w pełni rozpatrzyć swoją pozycję podatkową. Wszystko będzie zależało od Twojej indywidualnej sytuacji. Zadzwoń do nas jeśli chcesz uzyskać poradę odnośnie Twojego konkretnego przypadku.
?Czy mój zwrot podatku PAYE nie zostanie automatycznie wyliczony zgodnie z RTI (Real Time Information)?
Real Time Information (RTI) dla podatku dochodowego PAYE zmienia jedynie sposób jego zgłaszania, a nie obliczania. RTI zgłasza tylko te dane, które HMRC już posiada, bez sprawdzania ich dokładności, dlatego może się okazać, że zapłaciłeś/aś za mało podatku lub nawet, że twój zwrot trafił pod zły adres.
My jednak sprawdzimy wszystkie Twoje dokumenty przed przesłaniem ich do HMRC, aby upewnić się, że są one zgodne z przepisami podatkowymi i że zawierają wszystkie niezbędne informacje, tak abyś otrzymał maksymalną możliwą kwotę zwrotu.